Wat veel huizenbezitters zich niet realiseren, is dat de nieuwe regels ook gevolgen hebben voor bestaande hypotheken. Niet direct: wie al een aflossingsvrije hypotheek heeft, kan deze gewoon aanhouden. De hypotheekrente daarover blijft volgens de oude regels fiscaal aftrekbaar. Tot zover geen vuiltje aan de lucht.
Maarrrr….je kunt natuurlijk op enig moment bedenken dat je toch niet zoveel aflossingsvrij wilt hebben. Omdat de huizenprijzen nog verder dalen bijvoorbeeld. Dat kan ervoor zorgen dat je bij verkoop met een pittige restschuld komt te zitten. Wil je dat voorkomen? Dan kom je misschien op het idee dat je een deel van het aflossingsvrije bedrag alsnog wilt omzetten naar spaarhypotheek of bankspaarhypotheek. Daar zit de crux…dat kan niet meer na 1 januari 2013. Tenminste, het kan nog wel, maar niet fiscaal voordelig.
Je kunt het hypotheekdeel waarvoor je fiscaal gunstig vermogen opbouwt in box 1 (de Kapitaalverzekering Eigen Woning- KEW, Spaarrekening Eigen Woning - SEW of Beleggingsrecht Eigen Woning – BEW) namelijk niet meer verhogen dan. Dus wil je extra vermogen opbouwen voor aflossing van je hypotheek? Prima, maar dat doe je dan in box 3. Waar je vermogensrendementsheffing betaalt zodra je vermogen boven de vrijstelling van zo’n € 21.000 per persoon uitkomt.
Het kan dus slim zijn om nog vóór 1 januari 2013 een hypotheekdeel om te zetten naar spaar- of bankspaarhypotheek. Alleen kun je je afvragen of dat nog wel realistisch is. Banken en verzekeraars werken meestal niet zo snel dat zoiets binnen een paar weken geregeld is. Daarom heeft Vereniging Eigen Huis de politiek opgeroepen om de termijn daarvoor iets op te rekken naar bijvoorbeeld 1 juni 2013. Dat geeft iedereen de tijd om de mogelijkheden goed na te gaan en een goede beslissing te nemen. De schatkist kost dit niets extra – de hypotheekrenteaftrek verandert niet!